國際資產規劃師協會

什麼是資產管理 ？

資產管理可以定義為機構投資者所收集的資產被投資於資本市場的實際過程。雖然概念上這兩方面經常糾纏在一起，但事實上從法律觀點來看，資產管理者可以是、也可以不是機構投資者的一部分。實際上，資產管理可以是機構自己的內部事務，也可以是外部的。因此，資產管理是指委托人將自己的資產交給受托人，由受托人為委托人提供理財服務的行為。是金融機構代理客戶資產在金融市場進行投資，為客戶獲取投資收益。在國內資產管理又稱作代客理財。

何為信託？

所謂「信託」，依信託法第一條規定：「稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係」。也可以說，信託是一種多元化財產管理制度，是由財產所有人將財產移轉或設定給管理人，使管理人為一定人之利益或目的，管理或處分財產，同時達到財產保護、資產增值或節稅等功能。

信託之當事人

委託人 : 除未成年人外,凡擁有財產者,無論是個人、 法人還是不具備法人資格的團體，都可以成為委託人。

受託人 : 即是接受委託人的要求,按照合同規定對信託財產進行管理處理的人。

受益人 : 接受委託利益的人,如遺囑信託中承受遺產的人就是受益人。

成立信託的優點

• 保密

• 安全

• 遺產規則

• 資產集中控制

• 税務規則

個人信託之優點

財產獨立性

信託財產於法律上具有獨立性。其外觀上所有權雖屬於受託人，但法律上信託財產權卻獨立於受託人自有財產之外， 不歸屬於受託人之遺產、破產之財產範圍，且受託人之債權人亦不得對該信託財產行使強制執行、抵銷等行為。

專業管理經營

委託人經由訂立信託契約，移轉財產權予受託人。若受託人為專業信託業者，可藉重其專業人才之管理、經營能力，促使信託財產創造最大效益。

延續經營

人的生命再長，亦有終止時，因此如何讓財產保有完整性，並使財產權於原所有人生命終止後，仍可依照其意旨去執行，讓財產權之效益得以持續，就成為財產規劃之重心。信託法明訂信託關係並不因委託人或受託人死亡、破產或喪失行為能力而消滅。因此信託法律關係的建立，就提供一個得以讓信託財產達到繼續經營目的。

避免財產分散

將財產交付信託後可避免財產所有權因繼承而強制分散，使家產永續存在，且委託人可在信託契約中確定受益人之信託受益權，子孫無須為爭奪遺產而傷和氣。

合法節稅

經由信託財產規劃， 達成合法節省贈與稅及遺產稅之功能。

家庭信託的優勢

• 税務規則手段:合法减税避税,確保財富保值增值,如移民前,上市前信託。

• 資產保護手段:財不外流,家庭世代受益 (富不過三代問題)。

• 保密:複雜的家庭關係。

• 避免家庭兒女纠纷,受益權由信託公司行使。

• 避免遺囑認証,尤其跨国資產,長時間、高費用。

• 死後仍可控制家庭成員受益方式。

• 家庭企業換代傳承規則。

海外信托不僅具備了本地信托的用途，並有特殊的應用優勢，尤其是對中國企業家和高凈值人士。

海外信托常見應用與優勢

• 在疾病和殘疾等意外事件發生時為您和您的心愛的人提供生活保障；

• 在您死后仍然能夠按照您的意愿照顧您的家庭；

• 保證在您生病或殘疾的時候您的事業仍然能夠繼續得到專業的管理；

• 通過海外信托可以在財富轉移到后代時大幅度節約或減少收入稅、贈與稅、房產稅等稅收負擔；

• 不讓財富遭到債主、惡意索償人以及離婚的攻擊；

• 信息保密；

• 有效地控制受益人的揮霍行為；

• 慈善事業；

• 為未來退休提供保障；

• 信托投資公司；

• 設計公司架構；

• 遺囑和和不動產規劃；

• 避免或最小化遺囑驗證（probate）。